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Der Gesetzgeber hat mit Inkrafttreten der „Immobiliar-Kreditwürdigkeitsprüfungsleitlinien-Verordnung – ImmoKWPLV“ die Anforderungen an die Vergabe von Krediten an Verbraucher konkretisiert. Hiernach darf ein Kredit an einen Verbraucher nur dann gewährt werden, wenn bei einem Allgemein-Verbraucherdarlehensvertrag keine erheblichen Zweifel daran bestehen bzw. bei einem Immobiliar-Verbraucherdarlehensvertrag wahrscheinlich ist, dass der Darlehensnehmer seinen Verpflichtungen, die im Zusammenhang mit dem Darlehensvertrag stehen, vertragsgemäß nachkommen wird. Für Immobiliar-Verbraucherdarlehen wird […]

Die Analyse der Kapitaldienstfähigkeit ist ein wesentlicher Prüfschritt im Rahmen von Kreditentscheidungen. Bei der Herausgabe von Krediten an Gewerbe- und Firmenkunden muss der Herleitung der (künftigen) Kapitaldienstfähigkeit daher in der Analyse von Jahresabschlüssen besonderes Augenmerk geschenkt werden. Die Neufassung der MaRisk weist hierauf in ihren Erläuterungen zu BTO 1.2.1 ausdrücklich hin. Mit diesem Webinar informieren Sie sich über die […]

Das Landgericht Würzburg hat am 06.02.2018 konkretisiert, wann ein Benachteiligungsvorsatz bei einem bargeschäftsähnlichen Leistungsaustausch vorliegt (Link zum Urteil). Entschieden wurde hier interessanterweise über die Anfechtbarkeit von Zahlungen an eine Unternehmensberatung, die an diese im Zusammenhang mit einem letztlich gescheiterten Sanierungsversuch geleistet wurden. Die Abrechnung der Beratungsleistung erfolgte abschnittsweise, so auch die Zahlung. Da die einzelnen […]

In der Unternehmenskrise stellt eine grundlegende Bestandsaufnahme den Ausgangspunkt für eine erfolgreiche Sanierung dar. Schwerpunkt dieser Betrachtung ist im ersten Schritt die Einschätzung der aktuellen Liquiditätssituation des Unternehmens und hierbei die Herleitung der Liquiditätsbedarfe für die kommenden Wochen und Monate. Bei der Erstellung dieser sogenannten Liquiditätsplanung auf Wochen- und/oder Monatsbasis ergeben sich in der Sanierungspraxis regelmäßig Zweifelsfragen zur ordnungsgemäßen Erstellung. Der Bundesgerichtshof […]

Natürlich geht Ihr Unternehmen sicherlich planvoll und nicht spontan oder gar unstrukturiert vor. Meistens jedenfalls. Aber folgt es dabei einer zuvor festgelegten Vorgehensweise, oder ist der Plan für morgen das gestern Erreichte? Oder planen Sie zwar, aber in Ihrem Innern sind Sie überzeugt, dass Planen so ähnlich ist wie Glaskugellesen? – Nun, die Prognose der […]

Die Krise von Unternehmen stellt nicht nur für das Management selbst eine besondere Herausforderung dar, sondern erfordert auch auf Seiten der involvierten Kreditinstitute ein besonderes Augenmerk hinsichtlich Form und Ausgestaltung der weiteren Engagementbetreuung. In der Praxis kommt dabei immer häufiger der – auch nachvollziehbare – Wunsch auf,  im Sanierungsfall möglichst pragmatische, kurze und kostengünstige Sanierungskonzepte zu erstellen […]

Im Kreditgeschäft mit Gewerbe- und Firmenkunden werden in der Praxis immer häufiger Covenants vereinbart – sei es, um wirtschaftliche Entwicklungen besser messbar zu machen, sei es, um ein konkretes Verhalten des Unternehmens zu forcieren oder zu unterbinden. Inwieweit halten diese Vereinbarungen, was sie versprechen? Nicht jeder Covenant ist für jedes Unternehmen in gleichem Maße geeignet. […]

Die Erstellung eines Businessplans wird häufig allein von der Geschäftsführung oder dem Rechnungswesen mit den Abteilungen Buchhaltung und/oder Controlling vorgenommen. Diese Vorgehensweise ist jedoch nur in den seltensten Fällen optimal. Kennt nicht der Vertrieb die Marktentwicklungen am besten? Kann nicht die Produktion die vorhandenen Kapazitäten treffsicherer einschätzen? Ordnet nicht das Qualitätsmanagement bestimmte Risiken am sichersten […]

Der Businessplan ist das entscheidende Dokument für die Beurteilung und Steuerung der geschäftlichen Aktivitäten eines Unternehmens und somit zentrale Informationsbasis der Transparenz für den Unternehmer selbst, aber auch für Dritte wie z.B. Banken. Der Planungsprozess ist dabei kein Selbstläufer, sondern bedarf der konstruktiven Mitarbeit einer ganzen Reihe von Schlüsselpositionen im Unternehmen. Dabei ist der Planer […]

In der Ausgabe 09-10/2017 der Zeitschrift InsoPraktiker hat sich Marc Ackermann mit den Besonderheiten der Sanierung mittelständischer Unternehmen im Rahmen der Unternehmensnachfolge beschäftigt. Unternehmenskrisen und ihre Ursachen sind so vielfältig wie die Unternehmen selbst. Studien zu den Gründen für die Stellung von Insolvenzanträgen führen regelmäßig Managementfehler wie autoritäres und rigides Führungsverhalten als bedeutende Ursachen an. Eine besondere […]